很多人是在準備申請貸款時，才突然意識到一件事：

「我去年是不是報太低了？」

原本為了合法節稅壓低所得，
現在卻發現銀行核貸額度遠低於預期，甚至被退件。

焦慮往往從這裡開始。

事實是：

報稅金額確實會影響貸款，但影響的不只是額度，而是整體授信評級與利率條件。

而銀行真正看的，除了你報多少，

還有這筆收入是否「可驗證」、是否「可持續」、是否「可支撐還款能力」。

本文將從金融制度與實務角度，完整拆解報稅與貸款之間的關聯。

一、為什麼報稅金額會影響貸款？

銀行屬於受監管金融機構，授信評估並非主觀判斷，而是必須遵循監理原則。

依據 金融監督管理委員會（FSC）對銀行授信風險管理之規範，銀行在辦理授信時，必須審慎評估借款人的：

• 還款能力

• 現金流來源

• 風險控管機制

在多數情況下，報稅資料屬於最具公信力的收入證明之一。

原因很簡單：

• 可被政府驗證

• 屬於官方申報資料

• 與金融機構資料系統可交叉比對
  
  

財政部亦明確規範所得申報制度（資料來源：財政部稅務入口網）。

因此，銀行將報稅金額視為「可驗證收入基礎」並不意外。

二、銀行真正的授信審核邏輯

銀行審核並非只看一個數字，而是整體風險結構。

根據銀行授信實務與《銀行法》規範（資料來源：法務部法規資料庫）

審核核心包括：

1. 聯徵信用紀錄

2. 收入與現金流證明

3. 負債比例

4. 擔保條件

5. 產業與用途風險
   
   

其中，信用資料由 財團法人金融聯合徵信中心（JCIC）統整。

銀行必須確保：借款人具備合理可預測的還款能力。

報稅資料，正是收入判斷的基礎之一。

三、不同身份別的影響差異

很多人誤以為所有人都一樣，其實銀行對不同身分別的評估邏輯完全不同。

3-1 上班族：報稅影響相對較小

對於有固定薪轉的上班族而言，銀行主要依據：

• 薪資轉帳紀錄

• 扣繳憑單

• 勞保投保薪資

• 年度綜所稅申報資料
  
  

上班族的報稅金額通常與實際收入差距不大，因此影響相對有限。

但仍有兩個細節：

1️⃣ 若大量以獎金形式發放，報稅金額波動大，銀行可能以「平均月收入」計算。
2️⃣ 若申請高額貸款（如房貸、企業貸），仍會參考年度總所得。

也就是說：

報稅金額對上班族不是唯一指標，但仍是收入穩定度的輔助依據。

3-2 自營商：影響最顯著的族群

自營商是受影響最大的一群。

銀行在審核時會看：

• 營業額

• 淨利

• 401報表

• 營所稅申報資料

• 近年度報稅趨勢
  
  

很多自營商為了節稅會：

• 壓低淨利

• 拉高成本

• 減少可課稅收入
  
  

問題在於：銀行看的不是營業額，而是「淨利」。

如果報稅淨利低，銀行會認為：

• 可支配所得有限

• 還款能力保守估算

• 授信風險較高
  
  

因此，自營商常出現營業額看起來不錯，但可貸額度很低。

財政部營利事業所得稅規範可參考： https://www.mof.gov.tw

若淨利偏低，銀行將認定還款能力不足，即便實際現金流良好。

3-3 接案族 / 電商 / 自媒體：收入結構問題更明顯

這類族群的問題不是收入低，而是「收入呈現方式混亂」。

常見情況：

• 收入分散於多個平台

• 金流流經多個帳戶

• 未完整申報

• 報稅金額與實際流水落差大
  
  

銀行審核時，會面臨困難：

• 哪些是穩定收入？

• 哪些是一次性？

• 哪些可持續？
  
  

若報稅金額偏低，又無明確固定合約，銀行通常會採保守估算。

因此，這類族群的關鍵不是「收入多少」，而是「收入是否可被驗證與解釋」。

四、報太低會造成的三種實際影響

很多人以為報低只是「額度變少」，其實影響更全面。

1️⃣ 可貸額度下降

銀行通常依負債比估算可承擔月付。

多數銀行內部負債比上限落在 30%–50% 區間（實際依銀行規定）。

例如，若負債比上限為 40%：

月收入 10 萬 × 40% = 可承擔 4 萬月付
月收入 5 萬 × 40% = 可承擔 2 萬月付

收入減半，額度幾乎等比縮水。

2️⃣ 利率條件變差

收入不足時，銀行可能：

• 提供較高利率

• 降低優惠條件

• 不給寬限期
  
  

這是因為風險評級提高。

同樣 100 萬貸款，低收入者可能利率 3%，高收入者可能 2.2%

長期利息差距可達數十萬元。

3️⃣ 需要保人或擔保

當報稅收入不足以支撐申請金額時，銀行可能要求：

• 保證人

• 房屋擔保

• 增加共同借款人

這不只是額度問題，而是授信結構問題。

五、報稅收入與可貸額度示意

（示意計算，實際以銀行審核為準）

差距不只是數字，而是財務彈性。

六、報低還有補強空間嗎？五種補強策略與實務判斷

報低不等於完全沒機會，但補強必須有邏輯。

1️⃣ 提供完整存摺流水（重點在穩定性）

銀行會看：

• 是否每月固定入帳

• 是否來源穩定

• 是否持續 6 個月以上

流水若穩定，可部分補強報稅不足。

2️⃣ 提供長期合約收入

例如：

• 長期顧問合約

• 固定分潤協議

• 租賃契約

可證明收入可持續性。

3️⃣ 提供資產證明

包括：

• 定存

• 股票

• 不動產

• 保單現金價值

資產可降低銀行風險評估。

4️⃣ 降低負債比

若現有負債過高，即使報稅高也會影響核貸。

因此：

• 先整合高利負債

• 降低月付壓力

• 再申請新貸

順序很重要。

5️⃣ 調整貸款類型與送件順序

不同貸款類型重視條件不同：

• 信用貸款 → 重收入

• 擔保貸款 → 重資產

• 政策性貸款 → 重資格
  
  

實務上，很多人不是條件差，而是送件策略錯誤。

在申請前先盤點：

• 收入呈現方式

• 負債比例

• 適合類型
  
  

往往能避免報稅低被直接否決。

台灣簡單貸在實務操作中，
常協助客戶先分析財力結構，
確認適合的申請路徑，而不是直接多送幾家。

關鍵在於「順序」，而不是「次數」。

七、節稅與貸款規劃如何平衡？

合法節稅是財務管理的一部分。

但若未來 1–3 年有：

• 購屋

• 創業

• 擴張

• 投資
  
  

報稅策略應提前規劃。

因為報稅金額同時是「稅務基礎，也是授信能力基礎。」

短期少繳稅，可能換來未來資金彈性下降。

八、常見迷思 FAQ

Q：銀行只看報稅嗎？
A：不是，但報稅屬於可驗證收入基礎之一。

Q：報低就一定貸不到？
A：不一定，但核貸額度與利率會受影響。

Q：聯徵會看到報稅嗎？
A：聯徵紀錄的是信用資料，收入評估來自銀行自行審核。（資料來源：聯徵中心）

九、結論：短期節稅與長期授信能力的取捨

節稅不是錯，但報稅金額不只是稅務數字，
也是你未來授信能力的基礎。

銀行看的不是你賺多少，而是「能被驗證多少」。

短期壓低所得可能換來：

• 額度下降

• 利率提高

• 授信條件變嚴
  
  

如果未來 1～3 年內有：

• 購屋規劃

• 創業計畫

• 擴張投資

• 資金周轉需求
  
  

報稅策略應該提前規劃。

財務規劃不是只看當年度少繳多少稅，而是看未來資金彈性。

理解規則、調整呈現方式，才能在需要資金時有更多選擇。

在申請前先盤點結構，通常比送件後才發現額度不足來得安全。

長期規劃，永遠比短期壓低更有價值。